Принят Федеральный закон № 419-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации». Законом установлена уголовная ответственность за использование в бизнесе фирм-однодневок и за «ликвидацию» юрлица на подставных лиц. С одной стороны, ряд бизнесменов используют фирмы-однодневки для списания расходов своих легальных компаний либо для проведения рисковых операций, что позволяло избежать ответственности. С другой стороны, легальная компания после определенного периода деятельности и накопления долгов переписывалась на номинальных (подставных) лиц (смена учредителей, директора), что позволяло реальному владельцу бизнеса уклониться от погашения долгов или иной ответственности по деятельности фирмы.
Новый уголовный закон ставит в ранг преступлений подобные серые схемы. Уголовная ответственность введена за следующее:
- Образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц,
- Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми,
- Приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом.
За указанные преступления предусмотрена можно получить штраф, исправительные работы либо лишение свободы на срок до 5 лет.
Описанные изменения создают дополнительные риски при использовании серых схем построения и оптимизации бизнеса. Также они ставят вне закона бизнес тех юридических компаний, которые занимаются созданием и продажей фирм-однодневок.